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企业结算业务练习题一

班级姓名座号

资料一：津津公司2月份发生的有关经济业务如下：

（1）2日，从本市五金公司购入五金一批，货款为4,500元，增值税额为765元，已验收入库，开出转账支票支付。

（2）9日，向银行申请开立银行汇票，按照规定存入银行20,000元。

（3）15日，从外地某生产企业购入台扇一批，货款共计12,000元，增值税额为2,040元，款项以银行汇票支付。

（4）20日，银行转来余款收账通知，金额为5,960元，系9日签发的银行汇票使用后余款。

资料二：某商品流通企业8月份发生下列经济业务：

1、3日开出银行汇票委托书50 000元委托银行开出银行汇票。

2、6日为采购商品方便，电汇广州60 000元，天津30 000元开立采购账户。

3、10日上海百货公司寄来专用发票开列乙商品60台，每台单价650元，价款39 000元，进项税额6630元，商品验收入库，款项冲3日开出的银行汇票，余款已退回存入银行。

4、15日收到天津针织公司寄来的发票开列甲商品500件，每件单价50元，价款25000元，进项税额4250元，款项以采购账户支付，商品尚未到达。

5、26日甲商品500件已运到并已验收入库。第2篇：银行结算业务及流程

一、银行结算业务：

银行作为社会各项资金结算的中介, 使用票据、信用卡和汇兑、托收承付、委托收款等方式进行清算行为和开展的业务。

二、银行存款日记账登记注意事项

1、银行存款日记账的启用

启用银行存款日记账簿时，应核对银行存款日记账扉页上的要素是否填写完整，是否盖有本单位公章，是否贴过相应的印花税票。

同现金日记账的使用规则一样，企业应在每一会计年度结束后或者在银行存款日记账使用完毕时，要更换账簿，启用新的账簿，并将余额转入新账簿中，中图4-8-4所示。

图4-8-4银行存款日记账

2、登记银行存款日记账

银行结算业务需要逐日逐笔登记银行存款日记账。但是实务中，很多公司不会每天登记银行存款日记账，而是每周或几周登记一次，具体请根据公司业务情况进行登记。

3、银行存款日记账的保管

银行存款日记账不得随意更换，不得擅自销毁。使用完毕的银行存款日记账簿应归档保存，保管期限为25年。

4、银行存款日记账的更改

出纳在登记账簿时，填写的文字、数字不能超过行高的二分之一，以备登记错误时进行修改操作。发现差错必须根据差错的具体情况采用划线更正、红字更正、补充登记等方法更正，并在更正的地方签字。

温馨提示

每日业务终了后，出纳应将当天的银行单据交接给会计做账，交接时出纳应编制单据交接单，并让交接双方签字。

商业银行清算业务工作总结

银行结算清算工作总结

银行结算工作总结

出口企业财务工作总结

银行业务员工作总结